Q   

1. ผู้ลงทุนสามารถซื้อขายกองทุนรวม LTF ปีละหลายๆ ครั้ง เหมือนการซื้อขายหุ้นได้หรือไม่

2. ผู้ลงทุนที่ซื้อหน่วยลงทุนของกองทุนรวม LTF แล้วสามารถนำไปใช้ลดหย่อนภาษีได้ทุกๆ

 A   

มีผู้ลงทุนได้สอบถามเข้ามาที่สมาคมอยู่บ่อยครั้งเกี่ยวกับการลงทุนในกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (Long Term Equity Fund : LTF) ว่าจะสามารถซื้อๆ ขายๆ เหมือนกับการลงทุนหุ้นในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยได้ หรือไม่ ก่อนอื่นเรามาดูวัตถุประสงค์และเงื่อนไขของการลงทุนในกองทุนรวม LTF กันอีกครั้งๆ ชัดๆ เพื่อไข ข้อสงสัยของคำถามนี้กันนะค่ะ

กองทุนรวม LTF เป็นกองทุนที่จัดตั้งขึ้นเพื่อส่งเสริมเสถียรภาพในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ด้วยการเพิ่ม สัดส่วนของนักลงทุนสถาบัน(กองทุนรวม) ให้ลงทุนในตลาดหลักทรัพย์ฯ เป็นระยะเวลาที่ยาวนานขึ้น ทั้งนี้ ผู้ลงทุนที่เป็นบุคคลธรรมดาที่ลงทุนในกองทุนรวม LTF จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเป็นสิ่งจูงใจในการลงทุน แลกกับเงื่อนไขที่จะต้องลงทุนตลอดระยะเวลาที่กำหนด คือ

เมื่อผู้ลงทุนซื้อหน่วยลงทุนของกองทุนรวม LTF แล้ว จะต้องถือไว้ให้ครบ 5 ปีปฏิทิน ผู้ลงทุนจึงจะได้รับ สิทธิประโยชน์ทางภาษี ดังต่อไปนี้คือ

1.เงินที่ได้จ่ายเป็นค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวม LTF จะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามที่ จ่ายจริงสูงสุดไม่เกิน 15% ของเงินได้ในแต่ละปี แต่ทั้งนี้จะต้องไม่เกิน 500,000 บาท

2.กำไรส่วนเกินที่ได้จากการขายคืนหน่วยลงทุน (capital gain) จะได้รับการยกเว้นภาษีแต่ถ้าหากผู้ลงทุน ทำผิดเงื่อนไข โดยขายคืนหน่วยลงทุนก่อนครบกำหนด 5 ปีปฏิทิน นอกจากผู้ลงทุนจะต้องนำสิทธิประโยชน์ ทางภาษีที่ขอลดหย่อนไว้คืนให้กับกรมสรรพากรแล้ว ผู้ลงทุนยังต้องเสียผลประโยชน์เพิ่มอีกดังต่อไปนี้คือ

1. เงินที่ได้จ่ายเป็นค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวม LTF จะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามที่จ่ายจริงสูงสุดไม่เกิน 15% ของเงินได้ในแต่ละปี แต่ทั้งนี้จะต้องไม่เกิน 500,000 บาท
2. หากมีกำไรจากการขายคืนหน่วยลงทุน ผู้ลงทุนก็ยังมีหน้าที่ในการนำเงินกำไรที่ได้รับนี้ไปรวม คำนวณเป็นเงินได้เพื่อเสียภาษีตอนปลายปีอีกด้วย โดยบริษัทจัดการจะหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ก่อน3% ของกำไรที่ได้รับ

ทั้งนี้ หากผู้ลงทุนไม่ชำระภาษีตามหน้าที่ตาม 1 และ 2 แล้วต่อมากรมสรรพากรออกหมายเรียก ผู้ลงทุนก็จะต้อง ชำระเงินเพิ่มและยังต้องเสียเบี้ยปรับตามมาตรา 22 หรือ 16 แห่งประมวลรัษฎากรอีกด้วย

ฉะนั้น ด้วยถึงหลักเกณฑ์เงื่อนไข และวิธีการลงทุนในกองทุนรวม LTF ที่กรมสรรพากรกำหนด ทำให้ผู้ลงทุน ไม่สามารถจะซื้อๆ ขายๆ หน่วยลงทุน ของกองทุน LTF ได้เหมือนการซื้อขายหุ้น ดิฉันขอให้ผู้ลงทุนอดทนสักนิด ระยะเวลา 5 ปีปฏิทิน ไม่ใช่ระยะเวลา ที่นานเกินไปเลย ทั้งนี้ ก็เพื่อรักษาสิทธิประโยชน์ที่ตัวผู้ลงทุนพึงจะได้รับค่ะ

อีกประเด็นหนึ่งที่ผู้ลงทุนสงสัยไม่แพ้กันก็คือ เมื่อซื้อหน่วยลงทุนของกองทุนรวม LTF แล้วจะนำไปลดหย่อนภาษี ได้ทุกปีหรือไม่ ตอบให้หายสงสัยกันตรงนี้เลยนะค่ะว่า การลงทุนในกองทุนรวม LTF เงินที่จ่ายเป็นค่าซื้อหน่วยลงทุน จะนำไปใช้ลดหย่อนภาษีได้เฉพาะปีที่มีการลงทุนเท่านั้น (สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ปีต่อปี) ปีใดที่ไม่มีการลงทุน ก็ไม่สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ค่ะ

สุดท้ายอยากฝากไว้ว่า ผู้ลงทุนท่านใดที่คิดจะลงทุนในกองทุนรวม LTF ก็ควรจะสำรวจตัวเองก่อนว่าต้องการ ลงทุนเพื่ออะไร สามารถยอมรับความเสี่ยงจากการลงทุนในกองทุนนี้ได้มากน้อยแค่ไหน และพร้อมที่จะลงทุน ในระยะยาวหรือไม่ ทั้งนี้ก็เพื่อให้การลงทุนเป็นไปตามวัตถุประสงค์การลงทุนที่แท้จริงนั่นเองค่ะ